Как учесть скидку в корректировочном счете-фактуре и увеличение реализации прошлого периода?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Отгрузка покупателю товара произошла еще в 2018 году. В августе месяце 2019 года покупатель хотел вернуть часть товара. Но наша организация предоставила ему скидку на эту часть товара.

  Я правильно понимаю, что товар не возвращается, а просто Вы уменьшили его стоимость (дали скидку)?
  Или что-то не так?
  
  Если всё так, то Вы должны сделать корректировочный счет фактуру, где и отразить уменьшение стоимости на часть товара.
  Составление такого корректировочного счета-фактуры не сложное, но требует внимательности.
  Вам сначала надо разделить всю партию товара на ту, что осталась по прежней цене и ту, что по сниженной.
  Допустим Вы продали 100 единиц товара по цене 118 рублей.
  И в счете-фактуре у Вас была строчка (я схематично):
  

  Наимен. товара	Кол-во	Цена без НДС	Ст-сть без НДС	Ставка НДС	НДС	Всего с НДС
  1	3	4	5	7	8	9
  ...						
  ААА	100	100	10 000	18%	1 800	11 800
  ...						

  Допустим, 20 единиц оказались низкого качества и Вы решили сделать скидку - уменьшить их цену. Допустим, на 30 рублей, до 70 (без НДС).
  
  Делаем корректировочный счет-фактуру (тоже схематично):
  

  Наимен. товара		Кол-во	Цена без НДС	Ст-сть  без НДС	Ставка НДС	НДС	Всего с НДС
  1	1а	3	4	5	7	8	9
  ААА	А (до изменения)	100	100	10 000	18%	1 800	11 800
  	Б (после изменения)	80	100	8 000	18%	1 440	9 440
  	В (увеличение)	Х	Х	-	Х	-	-
  	Г (уменьшение)	Х	Х	2 000	Х	360	2 360
  ААА (а)	А (до изменения)	-	-	-	-	-	-
  	Б (после изменения)	20	70	1 400	18%	252	1 652
  	В (увеличение)	Х	Х	1 400	Х	252	1 652
  	 Г (уменьшение)	Х	Х	-	Х	-	-

  Всего увеличение (сумма строк В)                               	1 400     	Х	252   	1 652  
  Всего уменьшение (сумма строк Г)	2 000	Х	360	2 360

  
  

  Цитата: Т.е. как-будто часть товара покупатель вернул, а новый товар был продан по цене со скидкой. А это уже получается увеличение реализации прошлого года, и, соответственно, пересдача прибыли

  Откуда у Вас увеличение реализации, если речь идет о скидке, т.е. об уменьшении стоимости проданного товара?
  
  

  Цитата: Покупателя не устраивает суммарная скидка на всю партию, потому как часть уже он продал и учел в расходах его себестоимость.

  Так у Вас и не суммарная скидка, а только на часть товара...
  
  Успехов!
• Александр Погребс, добрый день. Спасибо за ответ. Вы правильно все пишете и правильно показали в счете-фактуре. Но, при формировании таким образом ксф происходит добавлении новой строки и программа формирует проводки так, как например, формировала бы, если была бы пересортица. Программа видит добавление товара и расценивает это как продажу другого товара, которого в первичном документе вообще не было. И получается: уменьшение по первой строке можно отразить текущим периодом, а увеличение по второй строке попадает в налоговом учете в прошлый год и влечет пересдачу прибыли.
  А скидка на весь товар нас бы вполне устроила и таких бы проблем не было - не устроила она покупателя, это он настоял на разделении.
• Цитата: Программа видит добавление товара и расценивает это как продажу другого товара, которого в первичном документе вообще не было.

  С каких пор программа самостоятельно определяет, что включать в реализацию, что не включать?
  
  Программа должна помогать бухгалтеру, а не диктовать свои условия.
  
  Если так боитесь своей программы, тогда делайте следующим образом.
  Выделите из первоначального счета-фактуры только то количество, которое меняет цену и только по нему и проводите изменение цены:
  
  

  ААА	А (до изменения)	20	100	2 000	18%	360	2 360
  	Б (после изменения)	20	70	1 400	18%	252	1 652
  	В (увеличение)	Х	Х	-	Х	-	-
  	Г (уменьшение)	Х	Х	600	Х	108	708

  Всего увеличение (сумма строк В)          	-	Х	-	-
  Всего уменьшение (сумма строк Г)	600	Х	108	708   

  
  Успехов!
• Александр Погребс, спасибо за ответы. Да, я тоже так пыталась, Вопрос удалён модератором. Еще был вариант поменять в ручном режиме сами проводки но тоже не стала. В итоге сделала суммарную скидку - конечно, некорректно, и теперь эта ксф не соответствует уже сданной декларации НДС, но по итогу начисленный НДС в бюджет верный, если будут вопросы - тогда пересдадим.
• Добрый день! 
  

  Цитата: но опять же, как поменять строку "До изменения"? Может другие программы позволяют, но бух 8.2 точно нет.

  Вопрос о работе в программе - это уже новый вопрос. При необходимости, по правилам форума, задайте его, пожалуйста, в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение и укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
• Цитата: Еще был вариант поменять в ручном режиме сами проводки но тоже не стала. В итоге сделала суммарную скидку - конечно, некорректно, и теперь эта ксф не соответствует уже сданной декларации НДС, но по итогу начисленный НДС в бюджет верный, если будут вопросы - тогда пересдадим.

  Совсем не уверен, что начисленный НДС правильный, но это уже ваша головная боль.
  Нельзя так раболепно следовать прихотям своей бухгалтерской программы.
  Вы даже не попвтались узнать, как в 1С можно сделать то, о чем я Вам писал.
  Видимо, и не сильно хотели. И теперь все свои проблемы переложили на плечи покупателя - пасть сам разбирается, что ему делать...
• Александр Погребс, тут даже не в программе дело, а в том, что корректно ли вообще менять строку "До изменения", если даже найти способ?  Ведь "Строка до изменения" в КСФ должна соответствовать строке первичного документа, а если сделать так как Вы предлагаете, то это правило уже не будет соблюдено.
• Цитата: тут даже не в программе дело, а в том, что корректно ли вообще менять строку "До изменения", если даже найти способ?

  Я Вам предлагал изначально другой вариант. Но Вы его отмели, потому, что программа там видит  то, чего нет.
  Так что, именно в программе дело. А точнее, в Вашем к ней отношении.
• В любом случае, спасибо большое за уделённое время.